В России есть разные варианты организационно-правовых форм: ИП, ООО, ОАО, ЗАО и другие. Для товарного бизнеса с Китаем выбирают ИП или ООО. На обеих формах налогообложения можно возить карго с документами и в белую. Но есть и другие нюансы. В статье подробно разобрали, в чем отличие ООО от ИП.
Что открыть — ИП или ООО — одно из самых частых вопросов на тематических форумах
Сравнение ООО и ИП
В таблице разобрали, чем отличается ИП от ООО.
| Свойство | ИП | ООО |
| Налоги | Перечисляют налоги и взносы единым налоговым платежом на ЕНС. ИП с персоналом, кроме АУСН и НПД, сдают зарплатную отчетность, платят страховые взносы и НДФЛ. Ставки зависят от системы налогообложения. Например, УСН — 6% с доходов. С доходов-расходов — зависит от региона. К примеру, в Свердловской области ставка 7%. Когда ИП работает только как владелец, то раз в год надо платить взносы — в 2023 году это 45 842 рубля. |
НДФЛ (если в компании есть штатные сотрудники):
Страховые взносы за сотрудников — 30%. Земельный налог (если ООО владеет земельным участком):
В целом всё зависит от режима налогообложения: УСН, АУСН и ЕСХН, ОСН. 
Например, ООО на ОСН платят НДС и налог на прибыль (20%). |
| Штрафы |
За ведение бизнеса без регистрации при превышении дохода в 9 млн рублей максимальный штраф — до 500 000 рублей. В остальном штрафы обычно не превышают 50-100 тыс. рублей. |
Максимальный штраф для ООО — 1 млн рублей. |
| Виды деятельности | Нельзя вести определенную деятельность. | Ограничения отсутствуют. |
| Бухгалтерский учет | ИП имеет право не вести бухгалтерский учёт, согласно п. 2 ст. 6 ФЗ N 402. | Компания обязана вести учёт. |
| Сложность и стоимость (пошлина) регистрации |
Пошлина — 800 рублей. Документы:
Регистрация занимает не более 7 дней. |
Пошлина — 4000 рублей. Наличие уставного капитала — от 10000 рублей. Документы:
|
| Ответственность по обязательствам | ИП отвечает за собственные действия своим имуществом. Если дело прогорит, то у него могут отобрать машину, квартиру и т.д. | Учредитель ООО не несет подобных рисков. |
| Сложность получения кредитов | Сложно получить кредит на ведение бизнеса. | ООО в выдаче кредитов отказывают реже. |
| Возможность продажи бизнеса | ИП свой статус продать, передать или подарить не имеет права. | Можно, в том числе и только какую-то долю бизнеса. |
| Легкость ликвидации | Достаточно подать заявление в налоговую по форме № Р26001.Оплатить пошлину в 160 рублей. Ее платить не придется, если подаете документы через сайт ФНС, нотариуса, Госуслуги или МФЦ. |
Сложно и занимает минимум 3 месяца. Надо сообщить о ликвидации в налоговую, опубликовать информацию о ликвидации, сказать сотрудникам про увольнение, рассказать об этом в службе занятости, сдать промежуточный баланс в налоговую, погасить долги перед кредиторами, получить подтверждение о ликвидации. Госпошлина — 800 рублей. |
| Престижность | Не каждая компания работает с ИП | Не каждая компания работает с ИП С ООО могут работать все компании |
| Риски по 115-ФЗ, если возить карго | Да | Да |
| Можно ли импортировать товары официально (в белую) | Да | Да |
| Ввозной НДС при белой доставке | Да | Да |
Лайфхаки от предпринимателей
В чате ChinaToday часто спрашивают про открытие ООО и ИП, с какой формой налогообложения удобнее работать, про товарный бизнес, и т.д.
Например, здесь предприниматели объясняют своему коллеге, в каких банках на ИП выводить деньги без комиссии:
Как ИП выводить деньги без комиссии
Тут объясняется, что НДС в 20% надо платить на таможне, даже если ИП на УСН В 6% и работает в белую.
Надо ли ИП на УСН платить НДС
Тут коллеги объясняют последствия того, что будет, если ООО при заключении договора с китайскими поставщиками будет закупать на р/с через компанию, а возить карго:
Проблемы ООО при закупках через р/с и доставке карго
Документы на товар
ChinaToday выкупает и доставляет товары из Китая в Россию для ИП и ООО. При доставке в белую и карго с оплатой на р/с, на каждый товар оформляем все необходимые документы.
При белой доставке вы получаете:
- инвойс — этот платежный документ потребуется, чтобы пройти таможню;
- упаковочный лист — в нем описываются перевозимые товары;
- договор купли-продажи;
- торг-12;
- счет-фактура для заказов с НДС;
- сертификат/декларация соответствия (если товар подлежит обязательной сертификации/декларированию);
- декларация на товары (ДТ).
Благодаря этим документам у вас не будет проблем с налоговой, вы сможете законно продавать товары на маркетплейсах, не опасаясь проверок.
Для карго с оплатой на р/с вы получаете:
- накладную торг-12;
- договор-купли продажи;
- счет-фактуру для заказов с НДС.
По документам ваш товар будет куплен у российской компании, и у налоговой не возникнет претензий.
Что по итогу
Так что лучше открыть: ИП или ООО для оптовых закупок в Китае? Оцените все плюсы и минусы ИП и ООО в 2024 году. Взвесьте все «за» и «против» — ведь решение принимать только вам.
Плюсы ИП:
- не нужен бухгалтерский учет;
- невысокая налоговая нагрузка;
- можно работать в белую;
- небольшие штрафы;
- не сложно открыть и легко закрыть при необходимости.
Минусы ИП:
- корпорации отказываются работать с такой формой налогообложения;
- сложно получить большой кредит;
- менять модель налога можно раз в год.
Плюсы ООО:
- вы не потеряете имущество, если бизнес прогорит;
- можно получать большие кредиты;
- можно работать с крупными компаниями.
Минусы ООО:
- для ведения учета потребуется бухгалтер;
- сложно ликвидировать компанию;
- надо платить больше налогов.
Какую бы форму налогообложения вы не выбрали, мы поможем доставить ваш товар из Китая в Россию. Оставляйте заявку, если планируете закупку от 200 тысяч рублей — менеджер перезвонит в течение рабочего дня и расскажет, как мы будем решать вашу задачу. А далее — найдем и проверим поставщиков, подберем выгодный маршрут и доставим ваш заказ — карго или в белую.
cт. метро: «Электросила», Решетникова 15, литер А, помещение 20Н, офис №327А.
